Калькулятор налогов и взносов ИП на 2026 год
Рассчитайте налоговую нагрузку ИП: единый налог по УСН «доходы» 6% или «доходы минус расходы» 15%, АУСН, страховые взносы за себя и итоговую сумму к уплате с учётом вычетов.
| Налоговая база | — |
| Расчётный налог | — |
| Вычет взносов из налога | — |
| Минимальный налог (1% дохода) | — |
| Эффективная ставка | — |
Как считается налог ИП
ИП на упрощёнке платит единый налог вместо НДФЛ с предпринимательского дохода. На УСН «доходы» налог считают со всей выручки по ставке 6% (регион может снизить до 1%). На УСН «доходы минус расходы» — с разницы между доходами и подтверждёнными расходами по ставке 15% (регион может снизить до 5%), но не меньше 1% от доходов.
Страховые взносы ИП за себя в 2026 году — 57 390 ₽ фиксированно плюс 1% с годового дохода свыше 300 000 ₽. На УСН «доходы» взносы вычитают из налога: ИП без работников — вплоть до нуля, с работниками — не более 50% налога. На АУСН взносы за себя и работников не платят, но ставки налога выше (8% / 20%).
Ставки и лимиты 2026 года
| Параметр | Значение |
|---|---|
| УСН «доходы» | 6% (регион до 1%) |
| УСН «доходы минус расходы» | 15% (регион до 5%), мин. 1% дохода |
| АУСН «доходы» / «доходы минус расходы» | 8% / 20% |
| Лимит дохода УСН | 490,5 млн ₽ |
| Лимит дохода АУСН | 60 млн ₽, до 5 сотрудников |
| Порог НДС на УСН | 20 млн ₽ дохода |
| Фиксированные взносы ИП | 57 390 ₽ |
| Дополнительный взнос | 1% с дохода свыше 300 000 ₽ |
Пример расчёта
ИП без сотрудников на УСН «доходы» 6%, доход за год 2 000 000 ₽. Взносы: 57 390 ₽ + 1% × (2 000 000 − 300 000) = 57 390 + 17 000 = 74 390 ₽.
| Налог УСН | 2 000 000 × 6% = 120 000 ₽ |
| Вычет взносов (без работников — полностью) | − 74 390 ₽ |
| Налог к уплате | 45 610 ₽ |
| Всего нагрузка (налог + взносы) | 120 000 ₽ |
Итоговая нагрузка равна начисленному налогу: взносы полностью зачлись в счёт налога. Эффективная ставка — 6% от дохода.
Официальные источники
Ставки, лимиты и сроки проверяйте по первичным источникам — они зависят от региона и меняются по годам.
- ФНС: упрощённая система налогообложенияставки, лимиты, порядок применения УСН
- ФНС: АУСНавтоматизированная упрощённая система
- КонсультантПлюс: НК РФ, глава 26.2упрощённая система налогообложения
Вопросы и ответы
Какие налоги платит ИП на УСН в 2026 году?
ИП на УСН платит единый налог: 6% с доходов или 15% с разницы доходы минус расходы (регион может снижать ставки). Плюс страховые взносы за себя — 57 390 ₽ фиксированно и 1% с дохода свыше 300 000 ₽. При доходе свыше 20 млн ₽ с 2026 года добавляется НДС.
Сколько страховых взносов платит ИП за себя в 2026 году?
Фиксированные взносы ИП за себя в 2026 году — 57 390 ₽ (пенсионное и медицинское страхование). Дополнительно 1% с годового дохода свыше 300 000 ₽. Взносы платят независимо от режима и наличия дохода.
Можно ли уменьшить налог УСН на взносы?
Да. ИП на УСН «доходы» (6%) без работников уменьшает налог на всю сумму уплаченных взносов; с работниками — не более чем на 50%. На УСН «доходы минус расходы» (15%) взносы включают в расходы.
Что такое минимальный налог на УСН 15%?
На УСН «доходы минус расходы» налог не может быть меньше 1% от доходов. Если расчётный налог (15% с прибыли) меньше 1% от дохода, платят минимальный налог — 1% от дохода.
Какой лимит дохода для УСН в 2026 году?
Лимит дохода для применения УСН в 2026 году — 490,5 млн ₽. При превышении ИП переходит на общий режим. Отдельно действует порог по НДС: при доходе свыше 20 млн ₽ с 2026 года нужно платить НДС.
Чем АУСН отличается от УСН?
АУСН (автоматизированная УСН) — режим, где налог считает сама налоговая: 8% с доходов или 20% с разницы. Лимит дохода — 60 млн ₽, до 5 сотрудников. На АУСН не платят страховые взносы за себя и работников, но ставки выше.
Что выгоднее: УСН 6% или 15%?
Зависит от доли расходов. УСН 15% выгодна, когда подтверждённые расходы составляют примерно более 60–70% от доходов. Если расходов мало или их сложно подтвердить, выгоднее УСН 6%. Рассчитайте оба варианта в калькуляторе.
Насколько точен расчёт?
Калькулятор даёт ориентир по стандартным ставкам и правилам 2026 года. Регионы могут снижать ставки УСН, а реальные расходы и вычеты зависят от документов. Точный расчёт делает бухгалтер с учётом вашей ситуации.
Нужен расчёт налогов для вашего ИП?
БухПоиск поможет подобрать бухгалтера для выбора режима, расчёта налогов и сдачи отчётности. Опишите задачу — режим, доход, сроки.