Калькулятор патента для ИП на 2026 год
Патент (ПСН) — это фиксированная стоимость за право работать на патентной системе. Рассчитайте её по потенциальному доходу и сроку, учтите вычет страховых взносов и проверьте лимит дохода 20 млн ₽.
| Налоговая база (ПВГД × срок / 12) | — |
| Стоимость патента (база × ставка) | — |
| Максимальный вычет взносов | — |
| Применённый вычет | — |
| Эффективная ставка к доходу | — |
Как работает расчёт патента
Патентная система налогообложения (ПСН) заменяет ИП ряд налогов одним платежом — стоимостью патента. Её считают не с фактического, а с потенциально возможного годового дохода (ПВГД), который субъект РФ устанавливает по каждому виду деятельности.
Формула: стоимость патента = ПВГД × ставка × (число месяцев патента / 12). При базовой ставке 6% и ПВГД 1 000 000 ₽ за полный год стоимость составит 60 000 ₽. Если патент на 6 месяцев — 30 000 ₽.
Стоимость патента можно уменьшить на уплаченные страховые взносы. ИП без работников вычитает всю сумму взносов; ИП с работниками — не более 50% стоимости патента. Это существенно снижает итоговый платёж.
Лимиты и ставки ПСН в 2026 году
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Базовая ставка | 6% от ПВГД |
| Лимит фактического дохода (2026) | 20 млн ₽ |
| Лимит дохода (2027, переходный) | 15 млн ₽ |
| Лимит дохода (с 2028) | 10 млн ₽ |
| Срок патента | 1–12 месяцев |
| Фиксированные взносы ИП за себя (2026) | 57 390 ₽ |
| Дополнительный взнос | 1% с дохода свыше 300 000 ₽ |
| Вычет взносов без работников | до 100% патента |
| Вычет взносов с работниками | до 50% патента |
Если фактический доход с начала года превысит лимит, ИП утрачивает право на патент и переходит на общий режим или УСН с начала периода, на который был выдан патент. Поэтому фактический доход важно отслеживать.
Пример расчёта
ИП без сотрудников берёт патент на 12 месяцев. ПВГД в регионе — 1 200 000 ₽, ставка 6%. Уплачены фиксированные взносы 57 390 ₽.
| Стоимость патента | 1 200 000 × 6% = 72 000 ₽ |
| Вычет взносов (без работников — полностью) | − 57 390 ₽ |
| К уплате за патент | 14 610 ₽ |
Если бы у ИП были сотрудники, вычет ограничился бы 50% стоимости патента (36 000 ₽), и к уплате осталось бы 36 000 ₽.
Официальные источники
Правила и значения проверены 30 июля 2026 года. Потенциальный доход, ставки и лимиты проверяйте по первичным источникам — они меняются по регионам и годам.
- Калькулятор патента ФНС Россиирасчёт стоимости по региону и виду деятельности
- ФНС: патентная система налогообложенияусловия, лимиты, порядок применения ПСН
- КонсультантПлюс: НК РФ, глава 26.5патентная система налогообложения
Вопросы и ответы
Как рассчитывается стоимость патента?
Стоимость патента = потенциально возможный годовой доход (ПВГД) × 6% × (срок патента в месяцах / 12). ПВГД устанавливает субъект РФ по каждому виду деятельности, поэтому для точного расчёта берут значение из регионального закона или калькулятора ФНС.
Какой лимит дохода для патента в 2026 году?
С 2026 года лимит фактического дохода для применения ПСН — 20 млн ₽. Действует переходный график: 15 млн ₽ в 2027 году и 10 млн ₽ с 2028 года. Если фактический доход превысит лимит, ИП теряет право на патент.
Какая ставка по патенту?
Базовая ставка — 6% от потенциально возможного годового дохода. Субъекты РФ могут устанавливать пониженные ставки, поэтому итоговая ставка зависит от региона и вида деятельности.
Можно ли уменьшить патент на страховые взносы?
Да. ИП без работников уменьшает стоимость патента на всю сумму уплаченных страховых взносов. ИП с работниками — не более чем на 50% стоимости патента. В 2026 году фиксированные взносы ИП за себя — 57 390 ₽ плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽.
На какой срок можно взять патент?
Патент выдаётся на срок от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года. При сроке меньше года стоимость считают пропорционально числу месяцев.
Где взять потенциальный доход для расчёта?
Потенциально возможный годовой доход (ПВГД) фиксируется в законе субъекта РФ по виду деятельности. Его можно посмотреть в калькуляторе ФНС (patent.nalog.ru) или в региональном законе о патентной системе. В нашем калькуляторе ПВГД вводят вручную.
Что выгоднее: патент или УСН?
Зависит от реального дохода и ПВГД в регионе. Патент выгоден, когда реальный доход заметно выше потенциального, а стоимость патента с учётом вычета взносов меньше налога по УСН. Для сравнения рассчитайте оба варианта: патент здесь и УСН в калькуляторе налогов ИП.
Насколько точен расчёт?
Калькулятор даёт ориентир по базовой ставке 6% и стандартным правилам вычета взносов. Точную стоимость определяет налоговая по ПВГД вашего региона и вида деятельности. Перед покупкой патента сверьте расчёт с калькулятором ФНС или бухгалтером.
Связанные материалы
Помочь с патентом и учётом?
БухПоиск поможет подобрать бухгалтера для перехода на патент, расчёта стоимости и ведения учёта. Опишите задачу — вид деятельности, регион, сроки.